La planificació financera és una eina clau per a qualsevol empresa, independentment de la seva dimensió o sector. No es tracta d’intentar endevinar que passarà, sinó de definir amb claredat quins objectius té l’empresa a curt, mitjà i llarg termini i establir com s’hi arribarà.
La Planificació Financera permet anticipar els efectes de les decisions empresarials i, sobretot, identificar possibles problemes abans que es manifestin. Aquesta capacitat d’anticipació és clau per evitar tensions futures i per estimar, de manera realista, els recursos econòmics necessaris per desenvolupar un projecte empresarial.
En molts casos, quan una empresa té dificultats, aquestes no provenen tant d’una manca de rendibilitat com de problemes de liquiditat, és a dir, de caixa. Sovint, a més, aquests problemes es fan evidents quan ja és massa tard per reaccionar. La planificació financera permet justament evitar-ho: conèixer amb antelació quants diners caldran, quan caldran i amb quina finalitat. Aquesta és, en molts casos, una de les claus de l’èxit d’un projecte empresarial.
Un pla financer útil: ambiciós però realista
Des del meu punt de vista, un pla financer cal que sigui ambiciós però alhora realista. Fugir de projeccions excessivament optimistes o conservadores és essencial. Per això, no soc partidari de treballar amb múltiples escenaris de vendes artificials. Si la previsió d’ingressos es defineix com un objectiu, ja no té sentit inflar-la ni reduir-la de manera arbitrària. Prefereixo establir una única xifra d’ingressos, realista i assolible, que actuï com a base sòlida i compartida per a la resta del pla.
A partir d’aquí, cal analitzar sempre dues dimensions fonamentals:
- La dimensió econòmica: si el projecte generarà resultats.
- La dimensió financera: si l’empresa tindrà els diners necessaris per executar-lo.
Aquest doble enfocament és un dels pilars perquè un pla financer sigui realment realista, útil i no es quedi com un exercici teòric.
Planificació a llarg termini i pressupost anual
La planificació financera a llarg termini té com a objectiu definir l’estratègia financera global de l’empresa. És especialment rellevant en moments clau, com ara processos de creixement, inversions rellevants o situacions financeres complicades que requereixen decisions estructurals.
Per la seva banda, la planificació financera a curt termini es concreta habitualment en un pressupost anual. Aquest pressupost ha de ser coherent amb la planificació a llarg termini, però entra molt més al detall: concreta els ingressos, les despeses, el resultat previst i les necessitats de tresoreria. És, en definitiva, l’eina que tradueix l’estratègia en xifres concretes, programades i gestionables.
Ambdues planificacions responen a una mateixa lògica: una defineix el rumb estratègic i l’altra el concreta en xifres operatives i gestionables.
El vincle imprescindible amb l’estratègia empresarial
Un pla financer no hauria d’existir de manera aïllada. Sempre ha de derivar d’un pla estratègic, o com a mínim d’una reflexió clara sobre quins són els objectius de l’empresa per als pròxims anys o en el pròxim exercici.
Davant d’una crisi econòmica o d’un període de fort creixement, el primer pas ha de ser revisar si l’estratègia empresarial és l’adequada. I només a partir d’aquesta redefinició estratègia té sentit ajustar o reformular el pla financer.
Per si sol, un pla financer diu molt poca cosa. Quan realment aporta valor és quan està alineat amb una planificació estratègica clara, coherent i compartida. És en aquest equilibri entre visió, realisme i anticipació on la planificació financera esdevé una eina imprescindible i extraordinàriament útil per garantir la sostenibilitat i el futur de l’empresa.
Troba l’assessorament expert que el teu negoci necessita
Posem a la teva disposició un extens equip de professionals especialitzats/des en diversos àmbits d’activitat empresarial i econòmica que t’assessoraran davant de qualsevol dubte que puguis tenir a l’hora de desenvolupar les teves tasques i responsabilitats professionals dins l’empresa. No deixis que un dubte t’aturi. Escull l’àrea empresarial i fes la teva consulta directament des d’aquest web.
